Wat is ViDA? Veelgestelde vragen over btw in het digitale tijdperk

door | Apr 26, 2024 | E-invoicing

Als ondernemer die door het voortdurend veranderende belastinglandschap navigeert, lijkt het ViDA-voorstel (btw in het digitale tijdperk) misschien een cryptische afkorting die in onzekerheid gehuld is. Deze blogpost beantwoordt de meest populaire vragen, zodat u goed geïnformeerd blijft en zich kunt voorbereiden op mogelijke veranderingen.

Wat is ViDA (BTW in het Digitale Tijdperk)?

ViDA is een wetgevingspakket voorgesteld door de Europese Commissie om het BTW-systeem te moderniseren voor het digitale tijdperk. Het pakt de belangrijkste uitdaging van BTW-fraude aan door e-facturatie, digitale rapportage en realtime transactieoverzicht mogelijk te maken.

Volgens het BTW-Kloofrapport bedraagt de Europese BTW-kloof maar liefst €93 miljard, en dit voorstel maakt het mogelijk om de complexiteit van grensoverschrijdende belastingrapportage en belastingheffing van het platformeconomie te elimineren. ViDA bevordert een eerlijker en efficiënter BTW-inkomen in de EU.

Aangezien steeds meer EU-landen verplichte e-facturatie voor B2B-transacties invoeren (Italië, Frankrijk, Duitsland, Polen, Roemenië, Spanje en meer), zal ViDA de positie van e-facturatie veiligstellen door het verplicht te maken in de Europese Unie.

Ik maak deel uit van een grote organisatie, is ViDA relevant voor ons?

Ja, ViDA (BTW in het Digitale Tijdperk) is zeer waarschijnlijk relevant voor uw grote organisatie, vooral als u binnen de Europese Unie (EU) opereert. Hier is waarom ViDA significant is:

ViDA introduceert verplichte elektronische facturatie met het gestandaardiseerde EN-16931 formaat. Dit betekent dat uw organisatie in staat moet zijn om facturen elektronisch te genereren, te verzenden en te ontvangen in dit specifieke formaat.
ViDA stelt een Enkel BTW-Registratiesysteem voor, wat de BTW-administratie voor organisaties die in meerdere EU-lidstaten actief zijn, kan vereenvoudigen. Dit kan uw BTW-administratietaken stroomlijnen.

Gestroomlijnde e-facturatie met mogelijke realtime BTW-rapportage (gepland voor een later stadium) kan processen automatiseren en de gegevenskwaliteit verbeteren, wat leidt tot een efficiëntere BTW-compliance voor uw organisatie.

Houd rekening met deze extra factoren bij het beoordelen van de impact van ViDA op uw organisatie:

  • Voor organisaties die frequente grensoverschrijdende transacties binnen de EU uitvoeren, zal de adoptie van e-facturatie met het EN-16931 formaat cruciaal zijn. Het zorgt voor een soepele gegevensuitwisseling en vermindert mogelijk fouten in grensoverschrijdende BTW-berekeningen.
  • De impact van ViDA zal waarschijnlijk groter zijn voor organisaties met een hoog aantal facturen of een complexe toeleveringsketen met grensoverschrijdende transacties.

Hoe kan ViDA impact hebben op KMO’s?

Het nieuwe systeem zal naar verwachting de administratieve en nalevingskosten voor EU-handelaren verlagen, wat bijzonder gunstig kan zijn voor KMO’s, scale-ups en bedrijven die grensoverschrijdend opereren.

Mijn bedrijf heeft kantoren in verschillende landen, hoe beïnvloedt ViDA mij?

Als u actief bent in EU-lidstaten, heeft ViDA aanzienlijke implicaties. Het voorstel brengt harmonisatie en vereenvoudigt nalevingsverplichtingen over grenzen heen. Het introduceert de Enkel BTW-Registratie, met als doel de BTW-complianceverplichtingen voor bedrijven te verminderen door te zorgen voor een enkele BTW-registratie in een lidstaat. Vanaf 1 januari 2026 zal de on-demand opslagvereenvoudiging niet meer beschikbaar zijn.

Dit One Stop Shop (OSS) schema zal worden uitgebreid om de verplaatsing van eigen goederen te dekken. Het OSS zal ook worden uitgebreid naar alle soorten B2C-verkopen en grensoverschrijdende verkopen van tweedehands goederen. De toepassing van de lokale reverse charge zou optioneel moeten zijn voor niet-gevestigde bedrijven. Ze zouden zich moeten kunnen registreren en lokale BTW kunnen afdragen als ze dat wensen.

Samengevat, als uw bedrijf al in veel landen werkt, zou het ViDA-voorstel uw administratieve registraties moeten vereenvoudigen door een uniek identificatienummer te bieden.

Waarom zou ik actie ondernemen als de wet er nog niet is?

Hoewel het nog niet is afgerond, wordt verwacht dat ViDA in 2028 wordt geïmplementeerd. Proactieve bewustwording is cruciaal. Door de potentiële impact te begrijpen, kunt u veranderingen beoordelen, systemen bijwerken en zich voorbereiden op een soepele naleving wanneer de wet van kracht wordt. Het goede nieuws is: e-facturatie heeft veel voordelen, het bespaart geld, beschermt gegevens in de toeleveringsketen en met ViDA zal het ook administratieve taken voor BTW-betalingen vereenvoudigen.

Hoewel er nog tijd is tot 1 januari 2028, is het essentieel om geen actie uit te stellen. Alleen het hebben van digitale interne processen en de mogelijkheid om elektronische facturen te ontvangen, garandeert geen naleving. Om facturen op een wettelijk conforme manier uit te wisselen, moet het hele facturatieproces naadloos digitaal zijn en voldoen aan standaarden. Veel organisaties hebben tijd en moeite nodig om de huidige stand van zaken op dit gebied te begrijpen en hun facturatieprocessen dienovereenkomstig aan te passen.

Met één woord, bedrijven moeten hun huidige situatie beoordelen en bepalen hoe ze hun processen het beste kunnen aanpassen. Kan hun ERP e-facturen in een specifiek formaat uitgeven? Hebben ze een EDI-aanbieder die internationaal is, of nog beter, een Peppol-toegangspunt? Hoe eerder deze vragen worden beantwoord, hoe soepeler de overgang zal zijn voor volledige naleving op de D-dag.

Mijn land heeft al e-facturatie geïmplementeerd, waarom zou ik me daar druk over maken?

Zoals we al zeiden, voeren veel landen in Europa al e-facturatie uit. Hoewel e-facturatie op uw landniveau de eerste stap is, kunnen er wijzigingen zijn in de manier waarop u e-facturatie al uitvoert. Door op de hoogte te blijven, kunt u ontdekken dat een ander model gaat worden gebruikt en dat er enkele aanpassingen aan uw kant nodig kunnen zijn.

Een goed voorbeeld is Italië, dat een CTC-model heeft geïmplementeerd, terwijl ViDA pleit voor een gedecentraliseerd model.

Wat is een CTC-model versus een Gedecentraliseerd (DCTC) model?

In een notendop houdt het Continuous Transaction Controls (CTC) model in dat alle e-facturen door een belastingautoriteit worden gecontroleerd. Sommige landen, zoals Italië, gebruiken dit model om hun BTW te controleren.

Aan de andere kant brengt het gedecentraliseerde model een tussenpersoon met zich mee, wat betekent dat de afzender van de factuur de e-factuur rechtstreeks naar de ontvanger kan sturen, terwijl ook de relevante informatie naar de belastingautoriteiten wordt gestuurd.

Het wordt ondersteund door Peppol en GENA (voorheen EESPA) als de nieuwe manier van e-facturatie. Door het invoeren van een nieuwe tussenpersoon zal het de interoperabiliteit tussen bedrijven bevorderen, alle uitwisselingen automatiseren, omdat het pad van de e-factuur niet zal worden onderbroken bij de belastingautoriteiten.

Aleksandra Vovchenko
Latest posts by Aleksandra Vovchenko (see all)

RELATED POSTS